기장세액공제 + 복식부기 + 수수료 정보 총정리! 프리랜서 세금 절세 비법

프리랜서로 일하면서 3.3% 원천징수만으로 세금 처리가 끝난다고 생각하셨나요?

사실 매년 5월 종합소득세 신고에서 절세 전략을 어떻게 짜느냐에 따라 세금이 수십만 원까지 차이 날 수 있습니다.

오늘은 프리랜서들이 꼭 알아야 할 기장세액공제, 복식부기 장부 작성법, 그리고 궁금해하는 세무사 수수료까지 자세히 알려드릴게요.

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Table of Contents

1. 기장세액공제란?

기장세액공제는 복식부기로 장부를 작성하고 성실하게 신고한 사업자에게 세금을 깎아주는 제도입니다.

종합소득세 납부 세액의 최대 20%까지 공제받을 수 있습니다. 조건만 맞으면 누구나 받을 수 있어요!

● 대상자 조건

간편장부 대상자이면서도 복식부기로 장부를 작성해 종합소득세를 신고한 경우
기장을 세무대리인에게 맡기고 성실하게 신고했을 때
정상적인 장부 작성 + 증빙이 전제

● 얼마나 공제되나요?

기장세액공제는 납부할 세액의 20% 한도 내에서 적용됩니다.

(※ 연간 최대 공제한도는 세법에 따라 다를 수 있음)

예)

종합소득세 산출세액: 300만 원
기장세액공제 20% 적용 시 → 공제금액 60만 원
최종 납부세액: 240만 원

복식부기 장부 작성이란?

복식부기란, 모든 거래를 차변·대변으로 이중 기록하는 방식으로 수입과 지출을 이중으로 기록하는 방식입니다.

수입이 일정 수준 이상이라면, 의무적으로 복식부기를 해야 하며, 절세 효과도 매우 큽니다.

회계지식이 없다면 어렵게 느껴질 수 있지만, 세무사에게 기장을 맡기면 부담 없이 진행 가능합니다.

● 복식부기를 해야 하는 경우

연 매출 7,500만 원 초과 시 복식부기 의무
장부 미작성 시 무기장가산세 부과 위험
기장세액공제, 증빙경비 인정, 대출 심사 등 다양한 혜택

● 복식부기를 하면 좋은 점

절세에 유리 → 실제 지출을 꼼꼼히 반영해 소득을 줄일 수 있음

세무 리스크 감소 → 세무조사 대상에서 제외될 확률이 낮아짐

대출, 지원사업 시 유리한 증빙 → 은행, 정부 지원기관에서 신뢰할 수 있는 재무자료로 인정

요약

프리랜서 헤어디자이너라면, 수입이 일정 수준 이상일 경우 복식부기를 고려해보는 것이 좋습니다

기장세액공제까지 챙긴다면, 세무사 수수료 이상의 절세 효과를 누릴 수 있어요.

구분	단순경비율	복식부기 작성 시
절세 효과	낮음	높음
증빙 필요	없음	필수
기장세액공제	불가	가능 (20%)
세무 리스크	높음	낮음

세무사 기장 수수료는 얼마?

기장을 세무사에게 맡기면 번거롭지 않고, 절세까지 전문가가 알아서 처리해줍니다.

보통은 수수료보다 절세 금액이 더 크기 때문에 프리랜서들이 많이 이용합니다.

프리랜서 기장 수수료(월 기준)

매출 규모	예상 수수료(월)	연간 총액
월 매출 300만 원 이하	7~10만 원	약 84~120만 원
월 매출 500만 원 전후	10~15만 원	약 120~180만 원
월 매출 800만 원 이상	15~20만 원 이상	180만 원 이상

※ 세무사별로 차이 있으며, 연간 계약 시 할인되는 경우도 있습니다.

● 이런 비용이 아깝지 않은 이유

기장세액공제 최대 100만 원 이상 환급 가능
세금 신고 정확도 증가 + 리스크 감소
소득 증빙 자료 활용(대출, 부동산, 보조금 등)

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 꼭 복식부기로 해야 하나요?

수입이 많지 않다면 단순경비율로도 가능하지만, 수입이 많거나 실제 비용이 많다면 복식부기가 절세에 유리합니다.

Q2. 기장세액공제를 꼭 세무사한테 맡겨야 받을 수 있나요?

세무사 기장을 통해 장부 작성과 신고를 성실하게 해야만 적용 가능합니다.
직접 기장 후 신고 시에도 가능하나, 실수나 누락 위험이 높습니다.

Q3. 기장 수수료가 비싸지 않나요?

월 10만 원 전후로 부담되지만, 절세 혜택과 세무 리스크 회피 효과를 생각하면 오히려 이득이 되는 경우가 많습니다.

Q4. 언제부터 기장을 시작해야 하나요?

매년 1월부터 장부 정리를 시작하는 것이 이상적입니다. 하지만 지금이라도 준비하면 내년 종합소득세 신고에 충분히 적용 가능합니다.

기장을 시작하면, 단순히 세금을 줄이는 것이 아니라 프리랜서로서의 사업을 ‘안정적으로 운영’하는 기반이 됩니다.

지금이라도 비용 증빙과 장부 작성부터 시작해보세요.

세무사와 함께하면 훨씬 쉽고, 절세 효과도 분명하게 느껴질 거예요.