2025 연금저축 소득공제 방법｜공적연금 & 연금저축 절세 전략 총정리

혹시 매년 연말정산에서 세금 돌려받는 금액이 적다고 느끼신 적 있나요?

또는 연금저축을 들긴 했는데, 정확히 어떤 절세 효과가 있는지 모르겠다면 지금 이 글이 가장 실질적인 도움이 될 수 있습니다.

👉 이 글을 끝까지 읽으면:

내가 받을 수 있는 최대 세액공제 금액을 바로 계산할 수 있고
연금저축과 IRP의 차이점과 조합 전략을 알 수 있으며
공적연금 수령 시 적용되는 소득세 계산 방식까지 완벽히 이해하게 됩니다.

99만 원 세금 환급, 누구는 받고 누구는 못 받습니다. 같은 연금 납입이라도 신고 방법과 구조 이해에 따라 차이가 나니까요.

노후 준비를 위한 연금저축, 절세 효과까지 누릴 수 있다면 더할 나위 없겠죠?

바로 2025년 기준으로 연금저축 소득공제 방법, 공적연금 소득세 계산 구조, 원천징수 방식과 분리과세 조건까지 정리해 드릴게요.

연금 수령 시 세금 줄이는 방법👆

IRP vs 연금저축, 뭐가 더 유리할까?👆

Table of Contents

연금저축 소득공제 방법

연금저축에 납입하면 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다.

이는 소득공제가 아닌 세금 자체를 줄여주는 혜택으로, 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 큰 절세 효과를 볼 수 있어요.

항목	조건	공제율	공제한도
근로소득 5,500만 원 이하	종합소득 4,500만 원 이하	16.5%	600만 원
근로소득 5,500만 원 초과	종합소득 4,500만 원 초과	13.2%	600만 원

💡 연금저축 + IRP(퇴직연금) 합산 공제한도는 최대 900만 원입니다.

공적연금 소득세 계산 구조

공무원연금, 국민연금처럼 공적연금을 수령할 경우에도 일정 기준에 따라 연금소득세가 과세됩니다.

공식 구조는 아래와 같습니다.

연금소득수입금액 확인
총연금액에서 비과세소득 제외
연금소득공제 적용
- 350만 원 이하: 전액 공제
- 350만 원 초과 ~ 700만 원 이하: 초과액의 40% 공제
- 700만 원 초과 ~ 1,400만 원 이하: 20%
- 1,400만 원 초과: 10%
연금소득금액 산출
인적공제 적용 (기본공제 + 추가공제)
과세표준 결정
기본세율 적용하여 산출세액 도출

👉 예시: 연금소득수입 1,200만 원
→ 연금소득공제 후 소득금액 610만 원
→ 인적공제 300만 원 적용 → 과세표준 310만 원
→ 6% 세율 적용 → 세액 약 18만 원

공적연금 원천징수 방식은 이렇게 진행됩니다

공무원연금 등 공적연금소득을 수령할 때는연금소득 간이세액표(소득세법 시행령 별표3)에 따라원천징수 세액이 자동 적용됩니다.

연금소득자가 소득·세액공제신고서를 제출한 경우
→ 해당 신고서를 기준으로 가족 수 등을 반영해 간이세액 결정
제출하지 않은 경우
→ 공제대상 1인 기준으로 세액표 적용

❗ 해당 연도 1월분 지급 시엔 연말정산 적용분까지 반영되어 원천징수됨

사적연금 원천징수는 어떻게 다를까?

연금저축, IRP 등 사적연금은 다음과 같은 원천징수 세율이 적용됩니다.

조건	세율
70세 미만	5%
70세~80세 미만	4%
80세 이상	3%
종신형 연금	4%

사망 시까지 수령하는 종신형 계약일 경우 낮은 세율 적용 가능
이연퇴직소득 연금 수령 시: 연금외수령세율의 70% 또는 60%(10년 초과 시)

중도 해지 시 주의사항 (기타소득세 발생)

연금저축을 중도 해지하면 세액공제받았던 금액 전체가 기타소득으로 간주되어 16.5%(지방소득세 포함) 원천징수됩니다.

단, 질병, 사망, 파산 등 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 일반 연금수령과 동일하게 연금소득세율(3~5%) 적용

중도해지 시 해지 연도의 불입금은 세액공제 불가!

절세 전략 요약 정리

항목	내용
연금저축 세액공제율	16.5% 또는 13.2%
연금저축 한도	600만 원
연금저축+IRP 통합한도	900만 원
원천징수세율	연령 및 종신계약 여부에 따라 3~5%
공적연금	연금소득공제 후 인적공제 적용, 일반세율 과세
중도해지	16.5% 기타소득세 발생

연금저축 소득공제, 이렇게 챙기세요!

연금저축 납입액은 국세청 연말정산 간소화 자료에 자동 반영되지만, 자료 누락 여부 확인은 꼭 필요!
ISA 만기금액을 연금계좌로 전환하면 전환금액의 10%(최대 300만 원) 추가 공제 가능
DC형 퇴직연금의 근로자 추가 납입액도 세액공제 가능 (단, 회사 부담금은 불가)

자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 연금저축 소득공제는 누구나 받을 수 있나요?
A. 네, 연금저축계좌에 납입한 누구나 세액공제를 받을 수 있습니다. 다만, 근로소득 또는 종합소득이 있는 사람이어야 하며, 납입액과 소득에 따라 공제율이 달라집니다.

Q2. 연금저축과 IRP 둘 다 가입하면 공제는 따로 받나요?
A. 공제는 합산됩니다. 연금저축은 최대 600만 원, IRP는 연금저축 포함 총 900만 원까지 세액공제가 가능합니다.
즉, 600+300 또는 500+400 식으로 조합 가능하지만, 900만 원이 총 한도입니다.

Q3. 연금저축 소득공제 받은 금액을 중도에 해지하면 어떻게 되나요?
A. 중도해지 시 세액공제 받았던 금액 전액이 기타소득으로 과세됩니다.

16.5% 원천징수되며, 분리과세로 과세 종료됩니다. 단, 사망, 질병, 파산 등의 사유가 있다면 일반 연금소득세율 적용(3~5%)됩니다.

Q4. ISA(개인종합자산관리계좌)를 연금계좌로 전환하면 공제가 되나요?
A. 네. ISA 만기 금액 중 연금계좌로 전환한 금액의 10%, 최대 300만 원까지 추가 세액공제 한도로 인정받을 수 있습니다.

Q5. 연금소득이 연 1,500만 원을 넘으면 어떻게 되나요?
A. 연 1,500만 원을 초과하는 경우부터는 종합소득세 신고 대상입니다. 다만, 원할 경우 15% 단일 분리과세를 선택할 수 있습니다.

Q6. 공적연금과 사적연금의 세금 방식은 다른가요?
A. 네, 다릅니다.

공적연금: 연금소득공제 + 인적공제 적용 → 기본세율로 과세
사적연금(연금저축, IRP): 원천징수세율(3~5%) 적용 → 대부분 분리과세
조건에 따라 유리한 방식 선택 가능

Q7. 세액공제 받았던 연금저축, 연금으로 안 받고 일시 수령하면?
A. 연금 외 수령(일시 인출, 해지 등) 시에는 기타소득세 16.5% 원천징수됩니다. 반드시 연금 개시 요건(55세 이상, 5년 이상 유지)을 충족해 수령해야 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

마무리 한줄 요약

연금저축 소득공제는 가장 확실한 절세 방법입니다. 노후 대비도 하면서 매년 99만 원까지 세금 환급받을 수 있다면
지금 당장 활용해야겠죠?